Департамент государственных доходов по г.Шымкент информирует об утверждении критериев операций, проводимых на банковских счетах физических лиц, к операциям, имеющим признаки получения дохода от предпринимательской деятельности в соответствии с Приказом Министра финансов РК от 29 марта 2022 года №323..
На физических лиц, не осуществляющих предпринимательскую деятельность, это не отразится. К операциям, имеющих признаки получения дохода от осуществления предпринимательской деятельности отнесены определённые критерии. К признакам получения дохода от осуществления предпринимательской деятельности будет относиться получение одним физическим лицом в течение трех месяцев денежных средств от 100 и более разных лиц на текущий счет.
Например, если ежемесячно в течение трех месяцев 100 человек переводят какие–либо денежные средства на счёт физического лица, то усматривается риск осуществление этим лицом предпринимательской деятельности без регистрации.
Если физическое лицо зарегистрировано как ИП, то он не имеет право принимать денежные средства на счет физического лица, а должен осуществлять платежи через счет, который открыт именно для индивидуального предпринимателя.
В рамках Налогового кодекса предусматривается, что до 2025 года банки второго уровня будут передавать в органы государственных доходов сведения поэтапно по категориям физических лиц.
На первом этапе по результатам 2022 года эти критерии будут распространены на:
— лица ,занимающим ответственную государственную должность, и их супругам;
— лица, уполномоченным на выполнение государственных функций, их супругам;
— лица, приравненных к лицам, уполномоченным на выполнение государственных функций, и их супругам;
— лица, на которых возложена обязанность по представлению декларации в соответствии с Конституционным законом РК «О выборах в Республике Казахстан» и Законами РК «О противодействии коррупции», « О банках и банковской деятельности в Республике Казахстан», «О страховой деятельности», «О рынке ценных бумаг».
По этим лицам банки второго уровня проведут анализ согласно разработанным критериям. То есть, органы госдоходов не будут контролировать все счета физических лиц. Контроль будет осуществляться только по тем лицам, по которым будут установлены нарушения.
Все эти изменения не коснутся переводов других частных лиц. Но с учетом ежегодного расширения списка людей, сдающих налоговую декларацию, увеличиваться будет и список тех, кого будет проверять на предмет проведения незаконной предпринимательской деятельности через банковские переводы.
При этом, Приказ не затрагивают личные переводы физических лиц, добросовестных налогоплательщиков и нацелен на повышение эффективности при проведении налогового мониторинга, соблюдение норм законодательства Республики Казахстан.
